Разбиране на немските данъци

Германските данъци не са по-трудни от данъците навсякъде другаде, но са организирани по различен начин и почти всяка част от системата има немско наименование, което ще срещнете във формуляр много преди някой да ви го обясни. Тази глава ви превежда през цялата картина: какви данъци съществуват, кой трябва да ги плаща, как парите напускат заплатата ви, преди изобщо да ги видите, как изглеждат числата за данъчната 2026 година и какви промени вече са планирани за 2027 г. До края би трябвало да можете да четете фиша си за заплата, да разбирате данъчната си оценка и да знаете кога си струва да подадете декларация и кога си струва да платите на професионалист, който да го направи вместо вас.

Първо трябва да се уреди едно нещо. Това е ръководство, а не данъчен съвет. Германското законодателство запазва индивидуалните данъчни съвети за лицензирани консултанти и вашата собствена ситуация може да включва подробности, за които тази глава не може да знае, като например доходи от друга държава, бизнес или промяна на местожителството през годината. Приемете това, което следва, като карта, а не като маршрут.

Как са организирани германските данъци

Германия набира средства едновременно на три нива: федералното правителство (Bund), шестнадесетте федерални провинции (Länder) и общините (Gemeinden). Някои данъци отиват само на едно ниво, докато големите се разпределят между тях по формула, записана в конституцията. Ето защо данъкът върху доходите ви се определя от федерален закон, но се събира от държавен орган, и защо данъкът върху вашия бизнес зависи отчасти от това в кой град сте го регистрирали. Това обяснява и защо никой не може да ви даде една-единствена данъчна ставка за Германия: отговорът наистина зависи от това къде живеете и какво правите.

Службата, с която се свързвате, е Finanzamt, местната данъчна служба. Има няколкостотин такива и вашата се определя от това къде живеете, а не от това къде работите или къде се намира вашият работодател. Finanzamt издава вашите оценки, отговаря на писмените ви въпроси, обработва вашата декларация и, ако се стигне до нея, събира парите. Ако се преместите в рамките на Германия, отговорността преминава автоматично към вас, след като вашата Anmeldung, задължителната регистрация на вашия адрес, бъде обработена. Обърнете внимание, че Finanzamt е отделен орган от Zollamt (митниците) и от Bundeszentralamt für Steuern (Федералната централна данъчна служба), която се занимава с национални въпроси като данъчни идентификационни номера.

Другото нещо, което трябва да се разбере за германската система, е, че тя е изградена около годишна оценка. Почти всичко, което плащате през годината, е предварително плащане по сметка. Истинското изчисление се извършва веднъж годишно, след края на годината, когато Finanzamt взема общия ви доход, изважда всичко, което имате право да удържате, прилага тарифата, сравнява резултата с това, което вече сте платили, и ви изпраща или фактура, или възстановяване на сума. Почти всеки въпрос, който започва с „плащам ли твърде много данъци?“, всъщност е въпрос относно това годишно сверяване.

Кой плаща данъци в Германия и върху какви доходи

Данъчното ви задължение зависи от местоживеенето ви, а не от националността или вида на визата ви. Ако имате жилище в Германия (Wohnsitz) или пребивавате постоянно тук (gewöhnlicher Aufenthalt, на практика непрекъснат престой от повече от шест месеца), имате това, което законът нарича unbeschränkte Steuerpflicht, неограничено данъчно задължение. Това означава, че Германия облага с данък доходите ви от цял ​​свят: вашата германска заплата, но също така и наем от апартамент, който сте имали в родината си, дивиденти от чуждестранен брокер и печалби от работа на свободна практика, фактурирани в чужбина.

Ако не живеете тук, но печелите пари от германски източник, имате ограничено данъчно задължение (beschränkte Steuerpflicht), и Германия облага с данък само доходите от германски източник. Границата между двете е от огромно значение в годината на пристигане и годината на заминаване, когато може да сте задължени на едното основание за част от годината, а на другото - за останалата част.

Данъчното облагане в световен мащаб звучи тревожно и тук се намесват Doppelbesteuerungsabkommen: споразумения за двойно данъчно облагане, които Германия има с около сто държави. Те решават коя от двете държави може да облага даден вид доход и предоставят или освобождаване, или данъчен кредит, така че едно и също евро да не се облага два пъти с пълна ставка. Те обаче не означават, че можете да изключите чуждестранните доходи от данъчната си декларация в Германия. Дори освободените чуждестранни доходи обикновено трябва да бъдат декларирани, защото това може да повиши ставката, прилагана към вашия германски доход, чрез механизъм, наречен Progressionsvorbehalt. Ако имате доходи извън Германия, това е моментът, в който плащането на Steuerberater, лицензиран данъчен консултант, престава да бъде лукс.

Преди да се случи каквото и да е от това, ви е необходим Steueridentifikationsnummer, данъчният идентификационен номер, обикновено съкратен на Steuer-ID. Той е единадесетцифрен, издава се от Bundeszentralamt für Steuern, ваш е доживотен и не се променя, когато се преместите или смените работата си. Новодошлите обикновено получават такъв по пощата няколко седмици след регистрацията си. Дайте го на работодателя си веднага щом пристигне, защото без него работодателят ви трябва да ви обложи с данък, сякаш сте в най-неблагоприятния данъчен клас, а връщането на тези пари означава да чакате годишната оценка.

Данък върху доходите (Einkommensteuer) и как се изчислява

Данъкът върху доходите (Einkommensteuer) е в основата на системата. Той се прилага за седем категории доходи, дефинирани в Закона за доходите (Einkommensteuergesetz), включително трудова заетост, самостоятелна заетост, бизнес печалби, доходи от наем, капиталови доходи и някои видове пенсии. Когато доходът идва от работа, данъкът се събира като Lohnsteuer (данък върху заплатите), който изобщо не е отделен данък, а просто Einkommensteuer, удържан при източника от вашия работодател и плащан на Finanzamt всеки месец от ваше име. Всичко, което вашият работодател удържа, е авансово плащане върху годишната сума.

Тарифата е прогресивна и представлява формула, а не набор от ставки, така че вашата ставка се покачва плавно, а не скача. За данъчната 2026 година Grundfreibetrag, основната необлагаема квота, е 12 348 евро за необвързано лице и 24 696 евро за съвместно облагаема двойка. Доходите над тази сума се облагат с данък, започвайки с 14%, като ставката се покачва непрекъснато през зоната на прогресивно начисляване. Ставката от 42% започва от облагаем доход от 69 879 евро, а максималната ставка от 45%, неофициално наричана Reichensteuer, започва от 277 826 евро. За съвместно облагаеми семейни двойки и регистрирани партньори всички тези прагове се удвояват.

Два момента по този въпрос си струва да се вземат предвид, защото те предизвикват повече объркване от всичко друго в германските данъци. Първо, тези ставки са пределни. Преминаването в зоната от 42% не облага целия ви доход с 42%; облага се само следващото евро с тази ставка. Никой никога не губи пари, като печели повече. Второ, праговете се прилагат за облагаемия доход (zu versteuerndes Einkommen), който остава след приспадането на надбавките и удръжките, а не за брутната ви заплата. Някой, който печели 78 000 евро бруто, може да има облагаем доход, който е удобно под прага от 42%.

Това, което се отплаща преди прилагането на тарифата, се разделя на три групи. Werbungskosten са разходите за получаване на доходи: пътуване до работа, професионално оборудване, домашен офис, синдикални вноски, кандидатстване за работа, обучение, свързано с работата. Всеки нает получава автоматично Arbeitnehmer-Pauschbetrag, еднократна сума за служител, от 1,230 евро, и са ви необходими касови бележки само ако реалните ви разходи я надвишават. Sonderausgaben са специални разходи, предимно осигурителни вноски, църковен данък, дарения и грижи за деца. Außergewöhnliche Belastungen са извънредни тежести, като например големи медицински разходи или издръжка на роднина. Една промяна от 2026 г., която си струва да знаете: Pendlerpauschale, надбавката за пътуване до работа, вече е постоянна в размер на 38 цента на километър от първия километър, в сравнение със старата поетапна ставка, която тихо повишава Werbungskosten на почти всеки, който пътува до работа. Нашата глава за данъчни облекчения и освобождавания разглежда дедукциите много по-подробно, отколкото е възможно тук.

Данъчни класове (Steuerklassen) и Вашият месечен фиш за заплата

Данъчният клас (Steuerklasse) е най-видимата част от системата, защото той определя колко данъчни облекчения (Lohnsteuer) удържа вашият работодател всеки месец. Той не променя размера на данъците, които дължите за годината. Той променя размера на заема, който отпускате на държавата междувременно. Това разграничение е ключът към всеки спор относно данъчните класове.

Steuerklasse I се прилага за неженени, разведени и овдовели хора без деца, както и за женени хора, чийто съпруг/съпруга живее в чужбина. Steuerklasse II е за самотни родители, живеещи сами с поне едно дете, и включва Entlastungsbetrag für Alleinerziehende - размера на облекчението за самотни родители. Steuerklasse III е за женен/омъжена или регистриран партньор, чийто съпруг/съпруга печели много по-малко или изобщо не печели, и дава най-ниската данъчна удръжка. Steuerklasse IV е стандартната за семейни двойки и е подходяща за два сходни дохода. Steuerklasse V е еквивалентът на III и има тежка данъчна удръжка; тя се начислява на лицето с по-ниски доходи, когато лицето с по-високи доходи получава III. Steuerklasse VI се прилага за втора и следващи работа, както и за всеки, чийто работодател все още няма техния Steuer-ID.

Женените двойки избират между две комбинации. III и V прехвърлят по-голямата част от нетното възнаграждение на партньора с по-високи доходи през годината, но обикновено издават фактура в края ѝ, и правят помощите за заместване на заплатата, като например Elternelded или Arbeitslosengeld, които се изчисляват върху нетното възнаграждение, по-големи за партньора III и по-малки за партньора V. IV и IV облагат с данък всеки партньор поотделно, което е по-справедливо от месец на месец и често води до възстановяване на сумата. Съществува и IV с Faktor, Faktorverfahren, който прилага действителното предимство за разделяне на заплатата на двойката пропорционално на всяка заплата и получава месечното удръжане близко до истинската годишна цифра. Това е най-точният вариант и най-малко използваният, най-вече защото никой не го споменава. Можете да промените комбинацията си повече от веднъж годишно, като кандидатствате във Finanzamt.

Може да прочетете другаде, че класове III и V се премахват и се включват във Faktorverfahren от 2030 г. Това беше в първоначалния проект на Steuerfortentwicklungsgesetz през 2024 г., но законът, който действително беше приет през декември 2024 г., беше съкратен до промените в тарифите и увеличението на детския джоб, а реформата на данъчните класове не беше в него. Това си остава политическо намерение, а не закон. Не планирайте около него и не позволявайте на никого да ви казва, че вече е решено.

Доплащането за солидарност и църковният данък

Solidaritätszuschlag, допълнителната такса за солидарност, наричана всеобщо Soli, е 5.5%, изчислени върху данъка върху доходите ви, а не върху доходите ви. Тя беше въведена, за да помогне за плащането на събирането на семейство, а от 2021 г. насам е почти изцяло премахната за физическите лица чрез много висок праг за освобождаване. За 2026 г. Freigrenze е 20 350 евро данък върху доходите за самотен човек и 40 700 евро за съвместно облагаема двойка. Под тази стойност изобщо не плащате Soli; точно над нея има плъзгаща се зона, така че таксата се начислява поетапно, вместо да се наложи наведнъж; доста над нея плащате пълните 5.5%. На практика по-голямата част от служителите никога не я виждат във фиш за заплата. Тя все още се прилага изцяло за корпорации и за капиталови доходи, облагани при източника.

Кирхенщеуерът, църковният данък, е този, който изненадва най-много новодошлите, защото Германия го събира чрез данъчната система от името на признати религиозни общности. Ако се регистрирате като член на църква, която го налага, Finanzamt добавя 8% към вашия данък върху доходите в Бавария и Баден-Вюртемберг и 9% в останалите четиринадесет провинции. Отново, това е процент от вашия данък, а не от доходите ви, но са реални пари и се удържат месечно заедно с вашия Lohnsteuer.

Това привлича вниманието на хората при регистрацията (Anmeldung). Във формуляра за регистрация се пита за вашата религия и отговорът честно е достатъчен, за да ви запишат. Много хора, които номинално се смятат за католици или протестанти, са се регистрирали за доживотно приспадане на данъци, без да осъзнават, че въпросът във формуляра е данъчно решение. Ако вече не желаете да го плащате, можете официално да напуснете църквата чрез Kirchenaustritt, обявено в Standesamt или местния съд в зависимост от провинцията, обикновено срещу малка такса. Това прекратява данъчното задължение от следващия месец или месеца след него, а също така прекратява и членството ви в църквата, включително достъпа до църковни обреди. Това е лично решение с данъчни последици и заслужава повече внимание от квадратче във формуляр.

ДДС (Umsatzsteuer) и данъците, които плащате, без да забележите

Umsatzsteuer, данък добавена стойност, наричан още Mehrwertsteuer в ежедневната реч, е данъкът, който плащате най-често и за който мислите най-малко. Стандартната ставка е 19%, а намалената ставка е 7%, която покрива повечето хранителни стоки, книги, вестници, обществен транспорт на кратки разстояния, рязани цветя и културни билети. Цените в Германия, показвани на потребителите, трябва да включват ДДС, така че числото на рафта е числото, което плащате. Редът на вашата касова бележка, показващ 19% или 7%, ви показва какво вече е било в цената, а не какво се добавя към нея.

От 1 януари 2026 г. има промяна, която можете да видите в менюто: ДДС върху храната, сервирана в ресторанти и други заведения за обществено хранене, падна от 19% на 7%. Напитките останаха на 19%, поради което сметката вече може да включва и двете ставки. Дали нещо от това достига до клиентите като по-ниски цени е отделен въпрос и в повечето случаи не е така.

За потребителите ДДС е невидима водопроводна инсталация. За всеки, който продава каквото и да е, това е задължение. Фирмите начисляват ДДС, посочват го отделно във фактурите, възстановяват ДДС, който са платили за собствените си покупки (Vorsteuer), и превеждат разликата на Finanzamt, обикновено месечно или тримесечно чрез Umsatzsteuer-Voranmeldung. Съществува изключение за малкия бизнес, Kleinunternehmerregelung, което се прилага от 2025 г., ако оборотът ви е останал под 25 000 евро през предходната година и не надвишава 100 000 евро през текущата. Ако го вземете, не начислявате ДДС и не си възстановявате такъв. Ако сте самонаето лице или обмисляте това, нашата глава за фрийланс и самостоятелна заетост в Германия обхваща това в необходимата дълбочина.

Корпоративен данък, търговски данък и данък върху спестяванията

Компаниите плащат Körperschaftsteuer, корпоративен данък, с фиксирана ставка от 15% върху печалбата, плюс пълния размер на данъка Soli от 5.5% върху тази сума, което прави ефективни 15.825%. Тази ставка е валидна за 2026 и 2027 г. Съгласно Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm, приет през 2025 г., тя намалява с един процентен пункт годишно от 2028 г., достигайки 10% през 2032 г. Едноличните търговци и партньорствата не го плащат; печалбите им се облагат с данък като личен доход на собствениците.

На всичкото отгоре стои Gewerbesteuer, търговски данък, който е общинският слой и причината данъчното бреме за бизнеса да се различава в различните части на Германия. Той започва от единна базова ставка от 3.5%, прилагана към коригираната търговска печалба, и всяка община след това умножава това по собствения си Hebesatz, множител, който сама определя. Hebesatz от 250 в малък град и 490 в голям град произвеждат много различни сметки от идентични печалби, което е точно причината някои компании да са регистрирани на места, които не бихте очаквали. Едноличните търговци и партньорствата получават отстъпка от 24 500 евро преди прилагането на търговския данък, а голяма част от това, което плащат, се кредитира срещу данъка им върху доходите. Свободните работници в класическите свободни професии (Freiberufler като лекари, адвокати, инженери, много писатели и преводачи) изобщо не плащат търговски данък, поради което въпросът дали вашата дейност се счита за freiberuflich или gewerblich струва истински пари.

Доходите от частни инвестиции се облагат отделно и по-просто. Abgeltungsteuer, плоският данък, удържан при източника върху капиталовите доходи, е 25% плюс Soli, приблизително 26.375% общо, или близо 28%, ако плащате църковен данък. Той покрива лихви, дивиденти и капиталови печалби от ценни книжа. Всеки получава Sparer-Pauschbetrag от 1,000 евро годишно или 2,000 за съвместно облагаема двойка, което остава непроменено за 2026 г. Уведомете вашата германска банка или брокер за това, като подадете Freistellungsauftrag, заповед за освобождаване, и те просто няма да удържат данък върху първите 1,000 евро от печалбата. Ако вашата лична ставка е под 25%, можете да поискате Günstigerprüfung в декларацията си и вместо това да бъдете обложени с по-ниската ставка. Чуждестранните брокери изобщо не удържат германски данък, което означава, че тези печалби са ваши за деклариране.

Подаване на вашата данъчна декларация (Steuererklärung)

Не всеки е длъжен да подава декларация. Ако единственият ви доход е една заплата, сте в данъчен клас I или IV и не сте заявили предварително никакви облекчения, обикновено не е необходимо. Подаването на декларация е задължително в дълъг списък от ситуации, включително комбинация от III и V или IV с Faktor, повече от един работодател, доход от самонаето лице или от наем, повече от 410 евро обезщетения за заместване на заплатата, като например Elterngeld, Kurzarbeitergeld или Arbeitslosengeld, регистриран Freibetrag в данъчната ви карта, капиталови доходи, необложени с данък при източника, или обезщетение при прекратяване на трудовия договор.

Дори когато е доброволно, обикновено си заслужава. Средната сума за възстановяване на данъци е няколкостотин евро и често повече, защото месечните удържания не могат да разберат за пътуването ви до работа, разходите ви за преместване, курса ви по немски език, домашния ви офис, професионалното ви оборудване или застрахователните ви премии. Доброволните декларации могат да се подават до четири години след данъчната година, така че през 2026 г. все още можете да подадете декларация за 2022 г., а четири години забравени възстановявания са реална сума пари.

Подаването на документи се извършва по електронен път чрез ELSTER, безплатния онлайн портал на Finanzamt на адрес elster.de. Регистрацията отнема няколко седмици, тъй като сертификатът пристига по пощата, така че е добре да го направите, преди да ви е необходим. ELSTER е подробен, безплатен и достъпен за всички, но интерфейсът му предполага, че вече знаете какво се иска във формуляра. Софтуерът за търговски данъци и услугите за подаване, ориентирани към емигранти, са по-бързи за прости случаи, а Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein, асоциация за съдействие при данъчно облагане на заплати, отворена за служители с доста прости дела, ще го направят вместо вас.

Крайните срокове са важни. За данъчната 2025 година, декларацията, която подавате сами, се дължи до 31 юли 2026 г. Ако вместо вас подаде декларация от Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein, крайният срок се удължава до 1 март 2027 г. Доброволните податели изобщо не са обвързани от крайния срок през юли, а само от четиригодишния период. Закъснелите задължителни декларации водят до Verspätungszuschlag, допълнителна такса за закъсняло подаване, и лихва. След като подадете декларацията, Finanzamt изпраща Steuerbescheid, данъчна оценка. Прочетете я, защото тя показва точно какво е прието и какво е заличено, и имате един месец от получаването ѝ, за да подадете Einspruch, възражение. Този месец е строг. Пропускането му означава да живеете с оценката. За по-трудните случаи, нашата глава за данъчно право и финансови консултации обяснява какво всъщност прави един щайгербератор и кога ви е необходим такъв.

Какво се променя в германските данъци през 2027 г.

Коалицията се е споразумяла за реформа на данъка върху доходите, която влиза в сила от 1 януари 2027 г., с обем на облекчение от около 10 милиарда евро годишно, достигайки пълен ефект през 2028 г. Според Bundesfinanzministerium целта е да се помогнат малките и средните доходи, с най-силен ефект върху семействата с деца. Grundfreibetrag ще се увеличи на два етапа до приблизително 12 900 евро до 2028 г. Прагът, от който започва ставката от 42%, ще се премести на 70 600 евро, изравнявайки зоната на прогресия между 17 800 и 70 600 евро, където се намират хората със средни доходи. Kindergeld ще се увеличи на два етапа до 272 евро на месец до 2028 г., а Kinderfreibetrag - заедно с него. Arbeitnehmer-Pauschbetrag ще нарасне с около 200 евро до 1,430 евро.

Облекчението се изплаща отгоре и отдолу нагоре. Най-високата ставка се разделя на две: 45% от облагаем доход от 250 000 евро и нов диапазон от 47% от 280 000 евро. Облекчението за занаятчийски услуги в дома ви ще падне от 20% на 15%, а плоският данък за минимална работа ще се увеличи от 2% на 5%. За работещо семейство с две деца и 60 000 евро облагаем доход, примерът на самото министерство определя облекчението на малко над 600 евро годишно, след като реформата влезе в сила напълно.

Приемайте всичко това като договорено намерение, а не като установен закон, докато законодателството не бъде прието. Законът за паричните потоци от 2024 г. е поучителната история: той беше обявен с дълъг списък от мерки, а пристигна с кратък. Проверете bundesfinanzministerium.de или bundesregierung.de, преди да вземете решение, което зависи от число от 2027 г., и бъдете скептични към всяка статия, която посочва тези цифри, без да казва, че те все още са предложения.

Инструменти, които ви помагат да изчислите данъците в Германия

Не е необходимо да моделирате тарифната формула на ръка. Werkzeu.ge, базирана на браузър платформа с инструменти за германска бюрокрация и данъци, е създадена от Cryon UG, компанията зад WeLiveIn.de, и няколко от нейните данъчни инструменти са безплатни и не изискват акаунт. Steuersystem 101, на адрес werkzeu.ge/de/tools/einwanderung/steuer-system-101, е по-скоро ръководство, отколкото калкулатор, и е написан точно за ситуацията, описана в тази глава: някой нов в страната, който се среща с Lohnsteuer, Steuerklassen и Finanzamt за първи път. Brutto-Netto-Rechner на адрес werkzeu.ge/de/tools/steuern/brutto-netto-rechner превръща офертата за брутна заплата в нетната сума, която действително ще достигне до вашата сметка, което е изчислението, което повечето хора искат, преди да подпишат каквото и да било. Службата за фактуриране на данъци (Einkommensteuer-Rechner) на адрес werkzeu.ge/de/tools/steuern/einkommensteuer-rechner изчислява годишната тарифа съгласно параграф 32а от Закона за фактуриране на данъци (Einkommensteuergesetz), включително тарифата за разделяне за двойки, данъка Soli и църковния данък. И трите са безплатни без акаунт; безплатният пакет предлага реклами.

По-широката категория „Декларации“ на werkzeu.ge/de/tools/steuern съдържа 40 инструмента и носи бета значка, което е знак за честност: платформата е в бета версия до 30 ноември 2026 г. и собствените ѝ условия казват, че инструментите може да са непълни или да съдържат грешки. Изчисленията използват официалните формули на BMF, но те не са заместител на Steuerberater и изрично не са данъчни съвети. Те също така само подготвят и генерират. Нищо там не подава нищо към Finanzamt; има помощници за подготовка на ELSTER, но подаването все още се извършва чрез ELSTER или вашия съветник. Някои инструменти са в платените нива, така че проверете страницата с цените на werkzeu.ge, преди да приемете, че даден инструмент е безплатен.

Formularamt на werkzeu.ge/de/formularamt е мястото, което си струва да добавите към отметките си, независимо от данъчната ви ситуация. Той съдържа хиляди официални федерални, щатски и общински формуляри, с възможност за търсене, всеки с връзка към източника, дата на извличане, статус и контролна сума, така че можете да видите откъде е даден формуляр и кога е бил проверен за последно. Попълвате го в браузъра и, като гост, вашите записи остават на вашето устройство. Той обхваща много повече от данъци, включително Kindergeld, Elterngeld и Wohngeld, и ви спестява познатото търсене на PDF файл през уебсайта на щатското министерство, който може или не може да е актуален.

Какво да правим по-нататък

Започнете с трите неща, които не струват нищо и предотвратяват най-много проблеми. Проверете дали вашият работодател разполага с вашия Steuer-ID, защото ако не го направи, ще се облагате с данък в клас VI и ще губите пари всеки месец. Проверете в кой Steuerklasse всъщност се намирате и ако сте женен/омъжена, седнете и преценете дали вашата комбинация отговаря на реалните ви доходи или просто отговаря на това, което Finanzamt е определил по подразбиране. След това погледнете последния си фиш за заплата и проверете дали се удържат Kirchensteuer, защото изненадващо много хора разбират години по-късно, че е така.

След това решете как да подадете данъчна декларация. Ако не сте задължени да подавате данъчна декларация, все пак изчислете сумите веднъж: сумирайте пътуването си до работа по цена от 38 цента на километър от първия път, професионалното си оборудване, преместването си, курса си по немски език и осигурителните си вноски и вижте дали общата сума надвишава еднократната сума от 1,230 евро. Ако е така, ви се дължат пари и все още можете да се върнете четири години назад. Ако ситуацията ви е свързана с чуждестранен доход, бизнес, имот под наем или напускане на Германия, тогава спирате да четете ръководства и наемате щатски данъкоплатец. Таксата е приспадаема от данъчната такса, а цената на грешното трансгранично данъчно облагане е много по-голяма от таксата.

Накрая, запишете датите в календара си, вместо да се доверявате на паметта си. 31 юли 2026 г. за декларацията за 2025 г., ако я подавате сами. Един месец от датата на всеки Steuerbescheid за подаване на Einspruch. И бележка да проверите официалните източници в края на 2026 г., когато реформата от 2027 г. или стане закон във формата, описана по-горе, или, както се случи през 2024 г., пристигне в по-малка от обещаното стойност. Що се отнася до финансовата страна на всичко това, нашата глава за управление на лични финанси е полезен спътник.