Данъчно право и финансови консултации

Тази глава ви помага да направите едно нещо: да разберете кой има право да ви помага с данъчни и финансови съвети в Германия, как да изберете това лице и какви такси има право да ви начислява. Тя не обяснява германското данъчно законодателство. Тази тема има свои собствени глави в това ръководство и те са свързани там, където им е мястото.

Има един факт, който отличава тази глава от всички останали глави в раздела „Намиране на адвокат“ и си струва да се спомене преди всичко друго. В Германия предоставянето на данъчни консултации е законово запазена дейност и не е запазена само за адвокати. То има собствен закон, Steuerberatungsgesetz (StBerG), собствена професия, собствени кантори и собствена наредба за таксите. Rechtsanwalt, немският адвокат, е една от няколкото професии, на които е разрешено да извършват тази работа, и за повечето ежедневни данъчни въпроси Rechtsanwalt не е лицето, което искате.

Практическото следствие завладява почти всеки новодошъл. Човекът, когото търсите, този, когото бихте нарекли счетоводител у дома, до голяма степен не съществува тук като услуга, която можете да закупите. Разбирането на причината ви спестява време, пари и реален правен риск.

Защо думата „счетоводител“ не се превежда

В англоезичните страни ролята на счетоводител е широка и гъвкава. Едно и също лице може да води счетоводството ви, да подготвя данъчната ви декларация, да ви казва дали да учредите дружество и да ви предлага как да структурирате продажба на акции. Германия разделя тази част на две и поставя закон по средата.

Член 2(1) от Закона за данъчно облагане (Steuerberatungsgesetz) гласи, че Hilfeleistung in Steuersachen, помощ по данъчни въпроси, може да се предоставя редовно или на подобна на бизнес основа, само от лица и сдружения, които са упълномощени да го правят. Тогава разпоредбата затваря очевидните пътища за бягство: тя се прилага без разлика за работа на пълно и непълно работно време, както и за платена и неплатена работа. Консултирането на колега относно данъчната му декларация като редовна услуга не е освободено от данък, защото не са се прехвърляли пари. Член 2(2) определя запазената дейност в широк смисъл: това е всяка дейност в делата на друго лице, в рамките на приложното поле на Закона, веднага щом изисква rechtliche Prüfung des Einzelfalls, правна оценка на конкретния случай.

Параграф 5(1) е самата забрана. Всеки, който не е посочен в разпоредбите за разрешаване на Закона, не може да предоставя бизнес помощ по данъчни въпроси, а законът ясно посочва какво се случва в случай, че е пропуснато: по-специално, те не могат да дават бизнес съвети по данъчни въпроси. Това е изречението, което премахва счетоводителите с общо предназначение от германския пазар.

Остава само един счетоводител, Buchhalter, а параграф 6 определя тази роля с необичайна прецизност. Забраната не обхваща извършването на механични операции при водене на книги и записи, но законът веднага изважда две неща: присвояването на записи към сметки, das Kontieren von Belegen, и издаването на инструкции за осчетоводяване, das Erteilen von Buchungsanweisungen, не са механични и не са разрешени. Параграф 6 също така позволява осчетоводяването на текущи бизнес транзакции, текущо изплащане на заплати и подготовката на Lohnsteuer-Anmeldungen, месечните данъчни декларации на работодателя, когато тази работа се извършва отговорно от лице, което е преминало търговско обучение или притежава еквивалентно образование и оттогава е работило в счетоводството поне три години с минимум шестнадесет часа седмично.

Прочетете ги заедно и редът ще стане ясен. Буххалтер може да запише какво се е случило. Буххалтер може да не ви каже какво означава. Ако попитате счетоводителя си дали даден разход е приспадаем, вие питате за нещо, на което той няма право да отговори, а внимателният счетоводител ще откаже.

Какво се случва, когато някой все пак ви посъветва

Хората наистина нарушават това правило, а чужденците са честа мишена, защото новодошлият не може да различи регулирана професия от уверен човек с уебсайт. Полезно е да се знае какво всъщност прави законът по въпроса, защото честният отговор е по-полезен от неясно предупреждение.

Законът сам по себе си не определя неоторизираната консултация като престъпление. Съгласно параграф 7, Finanzbehörde, данъчният орган, може да забрани на лице да предоставя помощ по данъчни въпроси, по-специално когато някой с ограничено разрешение го превиши. Параграф 160 след това определя нарушаването на такава подлежаща на изпълнение заповед като регулаторно нарушение, Ordnungswidrigkeit, което се наказва с глоба до петдесет хиляди евро. Така глобата следва заповедта, а не първото нарушение. Наред с това, параграф 5(2) задължава данъчните органи и камарите да докладват за предполагаеми нарушения на органа, който налага глоби, и им позволява да предадат фактите на компетентната Steuerberaterkammer, за да може тя да разгледа искове по Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, закона за нелоялна конкуренция. Отделно, използването на защитените звания Steuerberater, Rechtsanwalt или Wirtschaftsprüfer, без да е такъв, е престъпление съгласно параграф 132a от Strafgesetzbuch.

За вас обаче механизмът за прилагане не е важен. Въпросът е какво не получавате. Неоторизиран консултант не принадлежи към никоя камара, така че няма на кого да се оплачете. Те нямат задължителна застраховка „Професионална отговорност“, така че ако съветът им ви струва петцифрена сума, вероятно няма какво да възстановите. А Finanzamt, данъчната служба, ще ви държи отговорни за вашата декларация, независимо кой я е попълнил. Рискът се прехвърля изцяло върху вас.

Кой може законно да предоставя данъчни консултации срещу заплащане

Параграф 3 от Steuerberatungsgesetz определя кой има unbeschränkte Befugnis, неограничената власт, да помага по данъчни въпроси. Списъкът е затворен: Steuerberater, данъчни съветници; Steuerbevollmächtigte, свързано и вече историческо заглавие на данъчен представител; Rechtsanwälte, адвокати; niedergelassene europäische Rechtsanwälte, утвърдени европейски адвокати, практикуващи тук под родното си име; Wirtschaftsprüfer, одитори; и vereidigte Buchprüfer, заклети одитори. Компаниите за професионална практика, създадени от тези хора, са включени при същите условия.

Щайбербераторът е професията, създадена за тази работа. Приемът се осъществява чрез държавен изпит Steuerberaterprüfung, провеждан под надзора на камарите, след задължителен период на практически опит, а допускането се извършва от Щайбербераторска камера, която също така контролира поведението и изисква застраховка „Професионална отговорност“. Когато германците имат данъчен проблем, се обаждат на този орган. Това е по подразбиране и за почти всеки въпрос в областта на тази глава това е правилният по подразбиране и за вас.

Wirtschaftsprüfer е одитор, чийто център на тежестта е счетоводството на дружествата и задължителният одит. Те могат да консултират по данъчни въпроси и много от тях го правят, но обикновено бихте се свързали с такъв чрез бизнес, а не чрез лична декларация. Rechtsanwalt може също да консултира по данъчни въпроси без допълнителна квалификация, въпреки че повечето не се представят за рутинна работа. Кога адвокатът се оказва правилният избор е въпрос на това какъв е спорът и това е разгледано по-долу.

Освен неограничения списък, параграф 4 определя дълъг списък от участници с beschränkte Befugnis, ограничени правомощия, всеки от които е ограничен до тесен сегмент. Нотариусите действат в рамките на своите нотариални правомощия. Работодателите могат да помагат на собствените си служители по въпроси, свързани с данъка върху заплатите и семейните помощи, поради което отделът за заплати на голяма компания може да отговаря на някои въпроси, а на други не. Спедиторите могат да помагат с вносните мита. И на единадесето място е този, който е най-важен за читателите на това ръководство.

Lohnsteuerhilfeverein, най-евтиният маршрут за повечето служители

Асоциацията за подпомагане на данъците върху заплатите (Lohnsteuerhilfeverein) е асоциация за подпомагане на данъците върху заплатите. Член 13 от Закона за данъчно облагане (Steuerberatungsgesetz) я описва като Selbsthilfeeinrichtung von Arbeitnehmern (Собственост на служителите), институция за самопомощ на служителите, която помага на своите членове в рамките на параграф 4, точка 11, и която се нуждае от официално признание (Anerkennung), преди да може да функционира. Тя е масова, присъства навсякъде и повечето чужденци в Германия никога не са чували за нея. За обикновения служител това обикновено е най-евтиният легитимен начин за правилно подаване на данъчна декларация.

Икономическите аспекти се определят от закона. Параграф 14(1) номер 5 изисква уставът на асоциацията да предвижда, че не се начислява отделна такса извън Mitgliedsbeitrag, членската такса, за самата данъчна помощ. Вие се присъединявате, плащате годишната такса и работата се покрива. Няма почасова ставка и няма фактура в края. Повечето асоциации мащабират тази годишна такса спрямо доходите ви, така че човек с ниски доходи плаща малко, но това мащабиране идва от собствения Beitragsordnung на всяка асоциация, нейните правила за таксите, а не от закона, така че проверете действителния график на асоциацията, която обмисляте. Признаването изисква и доказателство за застраховка „Професионална отговорност“, така че защитата, която губите с неоторизиран съветник, е налице тук.

Уловката е кой е позволен да влиза, а параграф 4, точка 11 е строг по отношение на това. Вашият доход трябва да бъде от разрешените видове: доход от трудова заетост, определени повтарящи се плащания, плащания за издръжка и плащания от определени пенсионни продукти. Не трябва да имате никакви доходи от селско и горско стопанство, от търговия или бизнес, или от самостоятелна професионална дейност, и не трябва да осъществявате оборот, подлежащ на облагане с ДДС. Тук има ограничено облекчение: доходът, който е напълно освободен от данъци съгласно специфични разпоредби на Einkommensteuergesetz, като например надбавките за доброволни инструктори и доброволни длъжностни лица, не ви изключва от данъчното облагане. И накрая, вашите постъпления от други категории доходи не трябва да надвишават осемнадесет хиляди евро или тридесет и шест хиляди евро, ако сте облагани съвместно със съпруг/а. Обърнете внимание, че този последен тест се измерва в Einnahmen, брутни приходи, а не в нетен доход след разходи, и че загубите се пренебрегват, а не се нетират. Тъй като тези цифри са в самия закон, а не в ежегодно индексирана таблица, те са стабилни, но ги потвърдете, преди да разчитате на тях.

Обхватът на действията на асоциацията също е ограничен. Правомощията ѝ се простират само до Einkommensteuer (данък върху доходите) и неговите Zuschlagsteuern (допълнителни данъци, начислявани върху него), където се намират Solidaritätszuschlag и Kirchensteuer. Правомощията ѝ обхващат и въпроси, свързани със семейни помощи, разходи за грижи за деца и облекчения за заетост, свързани с домакинството. Не обхващат вашия ДДС, вашия търговски данък или вашата фирма. Още един момент е лесен за пропускане и е наистина любезен: законът изрично позволява на член, който е останал безработен, да продължи да бъде консултиран.

На практика това означава съвсем очевидно. Ако сте служител със заплата, спестовна сметка и евентуално апартамент под наем в рамките на лимита за приходите, Lohnsteuerhilfeverein е много вероятно най-добрата ви оферта. Ако изобщо работите на свободна практика, дори и леко, дори като Kleinnunternehmer съгласно правилото за малкия бизнес, вие сте извън параграф 4, точка 11 и асоциацията трябва да ви откаже. Това не е безполезно; не е разрешено. Нашата глава за фрийланс и самостоятелна заетост в Германия обхваща как този статус влияе на вашите задължения. За да намерите призната асоциация, двете национални организации-чадъри са Обединена помощ за жилищно настаняване и Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine.

Какво може да ви таксува един щатьорски инспектор

Таксите на Steuerberater не се измислят от съветника. Те се определят с наредба, Steuerberatervergütungsverordnung, обикновено съкратена на StBVV. Ако сте прочели нашата глава за правни услуги за емигранти, формата ще ви е позната, защото работи като RVG, който урежда адвокатските хонорари. Логиката е същата, както и първоначалният шок: цената зависи най-вече от размера на въпроса, а не от прекараните часове.

Член 10 от StBVV определя механизма. Таксите, базирани на стойност, се отчитат от таблици, приложени към наредбата, и се изчисляват въз основа на стойността на въпроса, по който работи консултантът, Gegenstandswert, което, освен ако не е предвидено друго, означава Wert des Interesses, стойността на вашия интерес от резултата. Наредбата съдържа няколко таблици за различни видове работа: Beratungstabelle за консултации, Abschlusstabelle за финансови отчети, Buchführungstabelle за счетоводство и допълнителна таблица за селскостопанска работа. Таблиците са свързани от самата наредба и не са възпроизведени тук, тъй като се променят с всяко изменение и номерът в глава от ръководството изчезва.

Втората променлива е дробната стойност. За повечето артикули наредбата не фиксира една цена, а диапазон, изразен в десети от пълната такса за масата, а консултантът определя цифра в този диапазон според обхвата, трудността и отговорността на работата. Параграф 21, който обхваща съветите и информацията, е добър пример: той е от една десета до десет десети от Beratungstabelle. Така че, когато пристигне сметка, два въпроса обясняват почти всичко. Коя стойност е използвана и каква дробна стойност е приложена? Това са основателни въпроси и един професионалист ще им отговори.

Параграф 21 съдържа и сумата, която повечето читатели искат. Когато работата е ограничена до първа консултация и вие сте Verbraucher, потребител, действащ извън търговията или професията си, консултант, към когото се обръщате за първи път, може да поиска не повече от сто и деветдесет евро за нея. Това е законоустановен таван за проучвателния разговор и е същата сума, която ограничава първата консултация на адвокат съгласно RVG. Таксата се приспада и от по-късна такса за свързана работа, така че първоначална среща, която се превръща в възлагане, не се таксува два пъти.

Можете да се споразумеете за нещо различно, но наредбата регулира как. Параграф 4 изисква Vergütungsvereinbarung, споразумение за хонорар, да бъде в текстова форма, да бъде обозначено като споразумение за хонорар, да бъде ясно отделено от други споразумения и по-специално да не бъде скрито в пълномощното, както и да посочва вида и обхвата на работата. Ако договореният хонорар се окаже неразумно висок, съдът може да го намали до нивото на наредбата. А консултантът е длъжен да ви каже в текстова форма, че може да бъде договорен по-висок или по-нисък хонорар от законоустановения.

Последната дума заслужава внимание, защото е реална разлика от адвокатите. Параграф 4а позволява договарянето на хонорар, по-нисък от законоустановения, при извънсъдебни дела, при условие че той остава в разумно съотношение с работата, отговорността и риска от отговорност на консултанта. Адвокатът по принцип не може да подбива RVG по никакъв начин. Така че извънсъдебният хонорар на длъжностния лица подлежи на договаряне по начин, по който този на адвокат не е, и искането не е нито грубо, нито безполезно. След като преминете към възражение или към съдебен процес, параграф 40 променя основата: RVG се прилага и за хонорара на длъжностния лица.

Когато вместо това имате нужда от Rechtsanwalt

Тъй като това е разделът „Намиране на адвокат“, честният отговор трябва да включва случаите, в които отговорът е „не е адвокат“. В Германия няма адвокатски монопол върху данъчните спорове и ако им се каже обратното, това струва пари на хората.

Започнете с Einspruch, възражението. Съгласно параграф 347 от Abgabenordnung, данъчния кодекс, Einspruch е средство за защита срещу Verwaltungsakt по данъчни въпроси, което включва вашето Steuerbescheid, данъчното известие. Параграф 355 определя крайния срок на един месец от връчването на известието. Това е най-трудната дата в германския данъчен живот. Пропуснете го и данъчното облагане става bestandskräftig, окончателно, а аргументите ви стават неуместни, независимо колко добри са били. Ако Steuerbescheid изглежда грешен, часовникът е спешният случай, а не аргументът. Steuerberater може да подаде и управлява Einspruch вместо вас; наредбата за таксите приема точно това.

Ако възражението не е уважено, следващата стъпка е Finanzgericht, данъчният съд. И тук не се изисква адвокат. Член 62 от Finanzgerichtsordnung гласи, че страните могат да водят делото сами и че могат да бъдат представлявани от Rechtsanwalt, Steuerberater, Steuerbevollmächtigter, Wirtschaftsprüfer или vereidigter Buchprüfer. Lohnsteuerhilfeverein може дори да представлява своя член, в рамките на собствените си ограничени правомощия. Само в Bundesfinanzhof, федералния данъчен съд над него, представителството е задължително и дори там се допускат едни и същи професии. Изберете адвокат на този етап, защото искате ищец, а не защото законът ви принуждава.

Законът налага въпроса в наказателното данъчно право. Член 392 от Закона за данъчно облагане (Abgabenordnung) е разпоредбата, която трябва да се знае. Steuerberater или Wirtschaftsprüfer може да бъде избран за ваш защитник само доколкото данъчният орган провежда наказателното производство; освен това те могат да водят защитата само съвместно с Rechtsanwalt. Така че в момента, в който делото напусне данъчната служба и стигне до прокурора, вашият Steuerberater не може да ви защитава сам. Има и втора, по-незабележима причина. Вашият Steuerberater е подготвил документите, които сега се разглеждат, и може да бъде разпитан за тях. Това е неудобно положение и за двама ви, а не е положението, в което се намира адвокатът по защита.

Квалификацията, която трябва да се търси, е Fachanwalt für Steuerrecht, специализиран адвокат по данъчно право, титла, присъждана от адвокатската колегия за демонстрирани теоретични знания и опит по дела и поддържана чрез задължително годишно обучение. Нашата глава за правните услуги обяснява какво доказва титлата Fachanwalt. Много практикуващи в тази област са квалифицирани едновременно като Rechtsanwalt и Steuerberater, което е комбинацията, която ви е необходима, когато дадено дело може да се превърне в наказателно право.

Steuerhinterziehung и Selbstanzeige

Укриването на данъци, или Steuerhinterziehung, е дефинирано в параграф 370 от Закона за данъците (Abgabenordnung): предоставяне на властите на невярна или непълна информация относно факти, свързани с данъците, или неправомерно оставяне в неведение, като по този начин се намалява данъкът или се получава неоправдано предимство. Наказанието е до пет години лишаване от свобода или глоба, а в особено тежки случаи, които включват укриване в голям мащаб, - от шест месеца до десет години. Опитът е наказуем. Струва си да се каже ясно, че това не е запазено само за грандиозни случаи. Недекларираните чуждестранни сметки, недекларираните доходи от наем в чужбина и недекларираните разпореждания с криптовалути са класическите начини, по които обикновените чужденци пристигат тук неволно.

Германското законодателство предлага начин да се върнем назад. Член 371 предвижда Selbstanzeige, доброволно разкриване, което предоставя имунитет от наказание. Думата „непрощаващ“ е правилната. Корекцията трябва да бъде пълна за всички нарушения на един вид данък, обхващаща всичко, което все още не е погасено по давност, и най-малко последните десет календарни години. Частичното разкриване не купува нищо. То се блокира и след като са настъпили определени събития: е била уведомена за заповед за ревизия, са били образувани и уведомени наказателни производства или производства за налагане на глоба, длъжностно лице се е явило за ревизия или проверка, или нарушението е било открито и сте знаели или е трябвало да се съобразите с него. Блокира се над двадесет и пет хиляди евро укрит данък за нарушение и в особено тежки случаи. Имунитетът допълнително изисква плащане на укривания данък и лихвата в определения срок.

Когато не успее само поради прага от двадесет и пет хиляди евро или правилото за сериозни случаи, параграф 398а предлага отделен път: наказателното преследване се прекратява, ако данъкът и лихвата бъдат платени заедно с допълнителна сума в хазната, изчислена като процент от укрития данък, който се увеличава пропорционално на съответната сума. Това не е имунитет и не е евтино, но е изход.

Причината, поради която това място е в глава за избора на съветник, е проста. Самопризнанието е подписано признание, което ви защитава само ако е перфектно. Ако е подадено лошо, непълно или твърде късно, то предава случая на властите и не ви дава нищо в замяна. Това не е формуляр за попълване, нито нещо, което да се опитвате да попълните по шаблон. Това е най-ясният случай в цялата глава за специалист, а специалистът е адвокат, който се занимава с наказателно-данъчна работа, в идеалния случай такъв, който е и щатски брокер. Нашата глава за адвокати по наказателна защита обхваща какво се случва след започване на производството.

Финансовото консултиране е различна търговия с различни правила

Досега всичко това беше данъци. Другата половина от заглавието на тази глава е финансов съвет и работи по съвсем различен начин, което е точно причината двете толкова често да се бъркат с цената за новодошлите.

„Щойербератор“ е защитено звание. „Финансов съветник“ (Finanzberater) не е. Всеки може да го отпечата на карта. Регулираното не е обозначението, а дейността, като съответният закон е Gewerbeordnung (Закон за регулиране на търговията). Параграф 34f урежда Finanzanlagenvermittler, финансовият инвестиционен посредник, който се нуждае от разрешение от компетентния орган, за да консултира или да брокерства инвестиционни фондове и подобни продукти. Нищо в тази разпоредба не им пречи да получават заплащане от компанията, чийто продукт продават.

Параграф 34h урежда отделно животно, Honorar-Finanzanlagenberater, финансов инвестиционен консултант, базиран на възнаграждение, и контрастът е цялата идея. Това разрешение е за консултиране, без да се получава никакъв стимул от доставчик на продукт и без да се зависи по друг начин от такъв. Такъв консултант не може едновременно да управлява посредническа дейност, трябва да основава препоръките си на достатъчен брой продукти, действително налични на пазара, разпределени по видове и доставчици и не ограничени до фирми, с които е свързан, и може да бъде заплащан само от вас, инвеститора.

Прочетено просто, това е разликата между някой, чийто доход зависи от това, което купувате, и някой, чийто доход зависи от това, което му плащате. Нито едното, нито другото не е нечестно по дефиниция, но читателите, идващи от страни с фидуциарни задължения или традиции за консултации само срещу заплащане, често приемат второто и получават първото. Въпросът, който трябва да се зададе на първата среща, е директен и напълно нормален тук: плащате ли чрез комисионна или чрез такса и с какво разрешение работите? Можете сами да проверите отговора, защото разрешенията по двете разпоредби са регистрирани в публичния регистър. Вермитлеррегистър.

Една граница е по-важна от всяка друга. Финансовият съветник от двата вида не е в списъка по параграф 3 от Закона за данъчно облагане (Steuerberatungsgesetz). Те нямат право да ви дават данъчни съвети. Когато ви се препоръчва инвестиция въз основа на данъчното ѝ третиране, тази препоръка идва от някой, на когото няма право да я дава, и е моментът да отнесете данъчния въпрос до Steuerberater. Нашата глава за инвестиционни възможности обхваща инвестиционната страна, включително капаните, които хващат по-специално чуждестранните жители.

Получаване на данъчни и финансови съвети, когато парите са ограничени

Широко разпространено твърдение е, че правната помощ за консултации в Германия не обхваща данъчни въпроси. Това не е посочено в закона и правилната позиция е по-добра новина от мита.

Beratungshilfe, консултантска помощ, е държавната схема, която плаща за консултации и за представителство извън съда, когато само консултация не е достатъчна, за хора с ниски доходи. Параграф 2 от Beratungshilfegesetz гласи, че тя се предоставя по всички правни въпроси, като само по наказателни дела и дела за нарушения се ограничават до консултации. Данъчните въпроси са правни въпроси. Параграф 3 след това урежда това безспорно, като посочва кой може да я предоставя: адвокати и регистрирани в камарата юрисконсулти, и, в рамките на собствените си консултативни правомощия, длъжностни лица (Steuerberater) и длъжностни лица за парични средства (Steuerbevollmächtigte, Wirtschaftsprüfer) и веридигте бухконсулти (vereidigte Buchprüfer). По схемата длъжностно лице (Steuerberater) може да бъде ваш консултант (Beratungsperson).

В този закон има едно ограничение, което тази аудитория трябва да прочете внимателно. Beratungshilfe не се предоставя по въпроси, по които се прилага правото на друга държава, доколкото фактите не показват връзка с Германия. Чисто вътрешен въпрос от вашата страна, без нищо немско в него, попада извън обхвата. Германски данъчен въпрос, който се отнася до чуждестранен доход, не попада.

За съдебни производства, Prozesskostenhilfe е паралелната схема и достига до данъчните съдилища: наредбата за таксите изрично предвижда да ви бъде назначен Steuerberater по нея. Нашата глава за правна помощ и безплатни услуги обяснява проверката на доходите и процедурата за кандидатстване и за двете, и си струва да го прочетете, преди да предположите, че не отговаряте на условията. Въпреки това, за обикновен служител с обикновена доходност, Lohnsteuerhilfeverein обикновено е по-лесно и по-евтино от всичко това и изобщо не включва проверка на доходите.

Трансгранични случаи, при които един генералист не е достатъчен

Повечето немски данъчни консултанти са отлични в данъчното законодателство в Германия и никога не са имали причина да учат нещо друго. За чуждестранен жител тази празнина е точно там, където са парите. Има три области, в които един общопрактикуващ лекар не е достатъчен и където плащането на повече за правилния специалист е по-евтино, отколкото плащането на по-малко за грешния.

Първото е двойното данъчно облагане. Германия има договори с повечето държави, които решават коя държава може да облага какво и как другата държава облекчава резултата. Механизмите, които се отнасят до вашата германска данъчна декларация, могат да доведат до грешен резултат, когато се третират небрежно. Нашата глава за разбиране на немските данъци обхваща как системата се вписва заедно, а нашата глава за данъчни облекчения и освобождавания покрива облекченията. Когато ангажирате някого, попитайте директно дали е работил по случаи, свързани с вашата конкретна държава.

Второто е напускането. Германия въвежда данък при напускане, Wegzugsbesteuerung, който може да третира определени активи като продадени в деня на преместването ви и да облага с данък печалба, която никога не сте реализирали в брой. Той обхваща повече, отколкото повечето хора очакват. Много по-евтино е да попитате, преди да си тръгнете, отколкото да откриете нещо впоследствие, а нашата глава за инвестиционните възможности посочва къде са праговете.

Третият се отнася до конкретна група със специфичен проблем. Ако сте гражданин на Съединените щати или притежател на зелена карта, вие оставате в рамките на американската данъчна система, докато живеете тук, вашите германски сметки се отчитат по FATCA, а обикновените европейски фондове обикновено се третират като PFICs съгласно правилата на САЩ, категория с наказателно третиране. Повечето германски съветници не знаят това и стандартната германска препоръка е близо до най-лошия възможен отговор за вас. Нуждаете се от някой, който наистина се справя с двете системи, и трябва да установите това в първия разговор, а не в третия.

Под всичко това се крие един очевиден факт за това, че трябва сами да се справяте с Finanzamt. Член 87 от Abgabenordnung постановява, че официалният език е немският. Ако представите документи на друг език, данъчната служба може да изиска незабавен превод, може да изиска заверен превод в обосновани случаи и може да получи такъв за ваша сметка. По-конкретно: когато подадената от вас документация е предназначена да даде старт на краен срок за органа и тя пристигне на чужд език, срокът не започва, докато не пристигне преводът. Английският език няма да ви отведе дотук и това е голяма част от причината, поради която си струва да имате такса за консултант.

Как да проверите дали един съветник е истински

Всяка оторизирана професия в тази глава е публично проверима и проверката отнема около две минути. Да я направите веднъж, преди да предадете документите, е най-евтината налична защита.

За щайербератора камарите поддържат официалния регистър, amtliches Steuerberaterverzeichnis, което е авторитетната проверка за това дали някой е приет. Федерална военна камера Федералната камара стои зад него и Deutscher Steuerberaterverband е професионалната асоциация. За Lohnsteuerhilfeverein признаването е законово изискване, така че проверете дали асоциацията е призната и използвайте посочените по-горе организации-чадъри, за да намерите такава. За всеки, който продава или консултира инвестиции, използвайте Vermittlerregister и отбележете какво разрешение притежава. За Rechtsanwalt, нашата глава за правни услуги за емигранти определя официалния регистър и как да се чете титлата Fachanwalt.

След това задайте четири въпроса, преди да се ангажирате. На какъв език ще работим, както писмено, така и на срещи? Разглеждали ли сте случаи, свързани с моята страна? Кой всъщност върши работата, вие или член на персонала? И мога ли да получа споразумението за хонорара в Textform, преди да започнем, като посочите стойността и частта, която възнамерявате да приложите? Един добър консултант няма да намери нищо от това за обидно. Консултант, който го прави, ви е казал нещо полезно.

Подготовка преди първата среща

Съветите, цената на които е базирана на стойността на въпроса, все пак ви възнаграждават за това, че пристигате организирано, а наградата е по-голяма, отколкото изглежда: разбирането какво правят вашите собствени цифри превръща срещата от обяснение в решение. Тук могат да помогнат нашите собствени инструменти и тук е мястото на разкриването на информация. Werkzeu.ge е създаден от Cryon UG, компанията зад WeLiveIn.de.

Първо, простото предупреждение, защото в тази глава не е шаблонно. Werkzeu.ge е в бета версия до 30 ноември 2026 г. и собствените му условия казват, че инструментите може да са непълни. Данъчните му инструменти използват официалните формули за изчисление, публикувани от Bundesministerium der Finanzen, а условията му изрично посочват, че те не са Steuerberatung. Като се имат предвид параграфи 2 до 5 от Steuerberatungsgesetz, това не е отказ от отговорност, който някой е избрал да напише. Това е законът. Даден софтуер може да изчислява; той може да не оценява вашия индивидуален случай. Инструментите също така само подготвят и никога не подават: няма връзка с ELSTER или Finanzamt и подаването винаги остава ваше.

За да разберете системата, преди да я обсъждате, Steuersystem 101 обяснява видовете данъци, ставки на данъците и крайните срокове, и е безплатно без акаунт. За самите числа, Сметка за парични средства изчислява данък върху дохода по законоустановената тарифа и Бруто-Нето-Рехнер изчислява нетна заплата с разбити социални осигуровки. И двете са безплатни без акаунт. Безплатните инструменти съдържат реклама.

Ако възнамерявате сами да подадете документи и искате да пристигнете на портала подготвени, ELSTER-Помощник по подготовката изготвя контролен списък за това кои приложения и документи са необходими във вашата ситуация и кога са необходими, както и ELSTER-Fehlerdecoder превежда кодовете за грешки на портала на разбираем език. И двата са в ниво Plus. Създаденият за точния въпрос от тази глава е Управляващ дебист, която чете фактура от Steuerberater, обяснява Gegenstandswert и приложената дроб, проверява цифрите спрямо StBVV за правдоподобност и дава представа какво бихте могли разумно да направите сами. Това е в ниво Pro. За това какво включват нивата, вижте текущи цениНищо от това не замества щайербератор и на никое от тях не е позволено да го прави.

Какво да правя след това

Започнете, като честно опишете ситуацията си, защото тя решава всичко останало. Ако сте служител, чийто доход е заплата плюс скромни допълнителни разходи, присъединете се към призната Lohnsteuerhilfeverein и спрете дотук; това е най-евтиното легитимно решение и съществува точно за вас. Ако работите на свободна практика, управлявате бизнес, притежавате имоти в чужбина или държите значителни инвестиции, по закон сте извън този път и Steuerberater е вашата базова линия.

Ако е пристигнало писмо за данъчно облагане (Steuerbescheid) и изглежда неправилно, проверете датата на връчването му, преди да предприемете каквото и да е друго. Имате един месец, за да подадете заявление за внасяне на данъци (Einspruch), и този срок определя възможностите ви много повече, отколкото силата на вашия случай. Ако нещо във вашата история е свързано с недеклариран доход, спрете, не казвайте на никого неофициално и говорете с адвокат, който се занимава с наказателно-данъчни дела, преди да коригирате каквото и да било, защото неуспешното доброволно разкриване на информация е по-лошо от никакво.

Преди да се обърнете към някого, проверете го в официалния регистър, попитайте на кой език ще работите и дали е работил с вашата страна, и получете споразумение за таксата в текстов формат с посочените стойност и част от процента. Не забравяйте, че първата консултация със щатски брокер е ограничена до сто и деветдесет евро за потребител, което прави проучвателния разговор достъпен начин да разберете дали имате нужда от повече. Ако цената е пречка, прочетете нашата глава за правна помощ и безплатни услуги, преди да предположите, че не можете да си позволите съвет, тъй като Beratungshilfe обхваща данъчни въпроси и щатският брокер може да го предостави.

Що се отнася до същността на тези решения, нашите глави за разбиране на германските данъци, данъчни облекчения и освобождавания, както и за работата на свободна практика и самостоятелната заетост обхващат самите правила, а правните услуги за емигранти са отправната точка към останалата част от този раздел.