Митнически и вносни разпоредби
18 мин. четене
Тази глава ви помага да направите две практични неща: да внесете собствените си вещи в Германия, когато се преместите тук, и да получите пратка от държава извън Европейския съюз, без да бъдете изненадани от сметката. И двете се регулират от митническите и вносните разпоредби, които се промениха значително на 1 юли 2026 г., и повечето съвети, които все още циркулират онлайн, описват системата такава, каквато е била преди тази дата. Следва актуална картина с немските термини, които ще срещнете във формулярите и уведомителните фишове.
Един рамков момент спестява много объркване. Германия няма собствена митническа граница със съседите си от ЕС. Стоките, движещи се от Франция, Полша или Холандия, просто са в свободно обращение и нищо от това не се отнася. Всичко в тази глава се отнася до границата между митническата територия на ЕС и всяка друга територия, която германските власти наричат Drittland, трета държава. Дали даден пакет преминава тази граница зависи от това откъде физически се изпраща, а не от това къде е регистриран уебсайтът или в каква валута сте платили.
Какво се промени на 1 юли 2026 г.
До 30 юни 2026 г. стоки в пратки на стойност до 150 евро се внасяха без мито. Това ограничение, 150-Euro-Zollfreigrenze, вече не важи. Zoll го заявява ясно: освобождаването от мито за пратки на обща стойност до 150 евро престава да се прилага напълно от тази дата. Ако прочетете статия, публикация във форум или страница за помощ на продавач, която ви казва, че пратките под 150 евро са безмитни, това описва режим, който вече не съществува.
На негово място сега има Pauschalzoll, фиксирана такса от три евро. Най-неразбраният момент в нея е мерната единица. Тя не е три евро на пратка, нито е три евро на артикул. Тя е три евро за Warenkategorie, което означава за група стоки, които споделят тарифна класификация в рамките на една и съща пратка. Разработеният от Zoll пример прави това конкретно: десет чифта чорапи, две кабелни връзки и четири чифта панталони, пристигащи в една кутия, са три групи, така че фиксираната такса е девет евро. Четири чифта чорапи поотделно са една група, така че три евро. Купуването на повече от едно и също нещо не увеличава таксата; купуването на разнообразие увеличава.
Тук аритметиката става неприятна, а услугата за потребителско финансиране Biallo рязко го е подчертала. Типична смесена поръчка от платформа като Temu, Shein или AliExpress е точно формата, която правилото наказва: рокля, калъф за телефон, колие, червило и играчка са пет отделни категории, така че се добавят петнадесет евро мито, преди всичко останало. Фиксираната ставка се прилага за пратки до 150 евро. Над този таван нищо не се е променило в структурата и обичайните тарифни ставки се прилагат, както винаги.
Още два момента относно времето. Първо, датата на внос е определяща, а не датата на поръчката, така че стоките, поръчани през юни, които са преминали митническо оформление през юли, попадат под новите правила. Второ, това е временно споразумение, а не постоянно споразумение. Според данъчната фирма Taxdoo, която следи отблизо инструментите, режимът на фиксирана ставка е предназначен да действа до 1 юли 2028 г., когато се очаква новата платформа за митнически данни на ЕС да въведе пълна тарифна оценка от първото евро. Обявена е и отделна такса за обработка на ЕС за 1 ноември 2026 г., но към средата на 2026 г. размерът ѝ не е окончателно определен, така че третирайте всяка цифра, която видите за нея, като спекулация.
Слоевете на разходите върху един парцел
Митото от три евро е само едно от четирите възможни нива и обикновено е най-малкото. Разбирането на стека е това, което предпазва сметката от това да бъде шокираща.
Първият слой е Einfuhrumsatzsteuer, ДДС върху вноса, с 19 процента или намалените 7 процента за стоки като книги и храни. Това е най-често срещаната ставка. ДДС върху вноса се прилага от първия цент от 1 юли 2021 г. Старото освобождаване от 22 евро беше премахнато тогава и е мъртво от пет години, но забележителен брой блогове, често задавани въпроси от продавачи и дори печатни ръководства все още го цитират. Няма минимална стойност, под която не възниква ДДС върху вноса. Той се изчислява и върху повече от цената: Zollwert, митническата стойност, включва доставката, която сте платили, за да доставите стоките до границата на ЕС, така че евтин артикул със скъпи пощенски разходи се облага с данък върху общата сума.
Вторият слой е самото мито. Под 150 евро това вече е фиксирана такса от три евро за категория. Над 150 евро това е реалната митническа ставка за стоките, която варира значително и си струва да се провери, преди да поръчате. Държавният съвет публикува индикативни примери и те не са интуитивни: леките автомобили се облагат с около 10%, велосипедите с 14% плюс антидъмпингово мито, когато идват от Китай, текстилните дрехи с 8 до 12%, обувките, които не са от кожа, с близо 17%, докато лаптопите, таблетите, мобилните телефони и книгите са с нулева такса. Държавният съвет предупреждава, че това са само Anhaltspunkte, референтни точки, тъй като точната класификация на стоките е определяща.
Третият слой е този, който най-често обезсмисля цялото начинание и изобщо не е данък. Това е Auslagenpauschale, фиксираната такса на превозвача за предварително плащане на митата и митническо обмитяване на пратката от ваше име. Deutsche Post и DHL начисляват 7,50 евро на пратка, сума, непроменена от 2018 г., и се начислява независимо от стойността на стоките. Експресните куриери определят своя собствена, често по-висока такса. При поръчка от дванадесет евро, таксата на превозвача само може да надвиши митото и ДДС върху вноса, взети заедно. Можете да го избегнете: регистрацията в Zoll като Selbstverzoller означава, че вашите подлежащи на обмитяване пратки се съхраняват в местния Zollamt, за да можете сами да ги митнически обмитите и вземете, което ви струва пътуване вместо 7,50 евро. Купуването от продавач, който вече се е погрижил за ДДС, също го избягва, което ни отвежда до следващия раздел.
IOSS и защо е важно да се обяви DDP
„Import-One-Stop-Shop“, съкратено от IOSS (Импорт-ОнеГриж за Обслужване на Едно Гише), е механизмът, който кара покупка извън ЕС да се държи като вътрешна. Продавач, регистриран в IOSS, ви начислява немски ДДС при плащане и го превежда на данъчните власти сами за пратки до 150 евро. Когато това се случи, не се дължи допълнителен ДДС върху вноса при пристигането на пратката и тъй като превозвачът не авансира нищо от ваше име, не се начислява и данък за доставка (Auslagenpauschale). Пратката просто се появява.
Практическият тест е на касата, преди да платите. Ако ценовата страница показва ред с ДДС или обща сума „включени такси за внос“, или потвърждението от продавача съдържа IOSS номер, значи сте в чист случай. Ако касата показва гола цена на продукта без ред с ДДС и стоките се доставят от страни извън ЕС, предполагайте, че ще бъдете таксувани на вратата. Обърнете внимание на уловката: IOSS обработва ДДС, а не новото фиксирано мито. От 1 юли 2026 г. таксата от три евро на категория се прилага и за пратките, обработвани по IOSS, но тя пада върху този, който прави декларацията, а именно продавачът или неговият превозвач, а не вие. Това е една от причините цените на засегнатите платформи да се покачват.
Свързана, но различна е обява с обозначение DDP (Delivered Duty Paid - Доставено с платено мито). Това е условие за доставка, а не данъчна схема, и означава, че продавачът поема разходите за внос чак до вашата врата. Обява DDP на малко по-висока цена много често е по-евтина в действителност от обява DAP или „неплатена“, която изглежда като изгодна сделка, а след това пристига с искане за ДДС върху вноса плюс 7,50 евро. Когато сравнявате две оферти извън ЕС, сравнявайте цената при доставка, а не цената на етикета.
Когато пакетът отива в Золамт
Понякога превозвачът изобщо не може да оформи пратката, обикновено защото изпращачът е декларирал съдържанието неясно, е подценил или е пропуснал стойността, или е изпратил нещо, за което е необходим сертификат. След това пратката отива в Zollamt, митнически офис, и именно там много новодошли се срещат с германската администрация за първи път.
Ще получите Benachrichtigung, писмено уведомление от Deutsche Post, в което ще ви бъде посочено кой офис съхранява пратката и до кога трябва да действате. Срокът за съхранение е кратък: писмата се съхраняват седем дни, а колетите - девет. От десетия ден започва да се начислява такса за съхранение, минимум пет евро плюс 50 цента на ден. Пропускането на крайния срок означава, че пратката се връща или се унищожава, така че разписката не е нещо, което да оставяте на кухненската маса.
Когато присъствате, донесете Benachrichtigung, документ за самоличност и най-вече доказателство за стойност. Това означава търговска фактура, потвърждение на поръчката, PayPal или банково извлечение, и то трябва да показва пълната покупна цена, включително доставката. Това е стъпката, която хората подценяват. Ако не можете да го представите, Zollamt все пак трябва да определи митническа стойност и ще го направи сам, използвайки резервните методи в Митническия кодекс на Съюза, обикновено чрез позоваване на сравними стоки. Това определяне рядко е щедро и спорът с него след това е много повече работа, отколкото предварителното отпечатване на касовата бележка. Снимките на екрана на страницата за поръчка в приложение са слабо доказателство; една истинска фактура е силно доказателство.
Имате алтернативи на пътуването. Услугата IPK на Zoll ви позволява да подадете декларацията онлайн и пратката да ви бъде доставена. Deutsche Post предлага опция за платено митническо оформяне от дома. Можете просто да откажете пратката, което понякога е правилният отговор, след като сте събрали слоевете. Каквото и да изберете, направете го в рамките на прозореца за съхранение.
Превоз на домакинство: Преместване на домакинството ви в безмитни зони
Това е най-ценното нещо в главата за всеки, който се премества от страни извън ЕС, и то рутинно бива пропускано. Вашите домакински стоки могат да бъдат внесени напълно без митнически сборове и без ДДС при внос съгласно правилата за Übersiedlungsgut, буквално „стоки за преместване“. Правното основание са членове 3 до 11 от Регламент (ЕО) № 1186/2009, Zollbefreiungsverordnung, като националната процедура в Zollverordnung и освобождаването от ДДС при внос следват §1(1) от Einfuhrumsatzsteuer-Befreiungsverordnung. Ако вашият контейнер за превоз се обработва правилно, не плащате нищо за него. Ако се обработва небрежно, можете да платите 19 процента от стойността на всичко, което притежавате.
Три условия водят до облекчение и трите трябва да са изпълнени. Вашият gewöhnlicher Wohnsitz, вашето обичайно място на пребиваване, трябва да е бил извън митническата територия на ЕС поне дванадесет месеца преди преместването. Zoll допуска изключение, при което можете да документирате, че сте възнамерявали да останете в чужбина дванадесет месеца или повече, например с трудов договор, дори ако обстоятелствата са съкратили престоя. Второ, стоките трябва да принадлежат на вас и трябва да са били използвани от вас или вашето домакинство поне шест месеца в третата страна преди преместването; Zoll може да поиска фактури или договори за покупка, което е основателна причина да не изпращате чисто нов телевизор, закупен седмицата преди заминаването. Трето, и това е крайният срок, който привлича хората, оформянето като безмитен Übersiedlungsgut е възможно само в рамките на дванадесет месеца след преместването на обичайното ви местожителство в Германия. Пропуснете прозореца и облекчението просто изчезва.
Съществува и вариант, насочен към бъдещето. Можете да внесете стоките, преди реално да се преместите, при условие че се ангажирате да се установите в ЕС в рамките на шест месеца и да предоставите Sicherheitsleistung, гаранционен депозит, който се освобождава, след като го направите.
Облекчението идва с условие и то е реално такова. В продължение на дванадесет месеца след приемането на заявлението стоките не могат да бъдат заемани, залагани, отдавани под наем, продавани или подарявани. Ако това нарушите, освобождаването отпада, възниква Zollschuld и митата се събират със задна дата. Продажбата на внесения автомобил осем месеца след пристигането е точно сценарият, за който е написано правилото.
Това, което се брои, е по-широко, отколкото хората очакват. Warenkreis обхваща обикновени домакински вещи, велосипеди и мотоциклети, лек автомобил с ремарке, ако е приложимо, кемпери, плавателни съдове и дори спортни самолети, както и преносими инструменти, необходими за търговия или самостоятелна професия. Какво не се брои: алкохолните напитки и тютюнът са напълно изключени, както и търговските превозни средства и оборудването, използвано за бизнес. Най-важният критерий е, че естеството и количеството на предметите на изкуството и материалите не трябва да предполагат търговска цел, така че дванадесет еднакви лаптопа няма да се считат за лични вещи, независимо колко честно ги представяте. Обърнете внимание също, че акцизите не се покриват от облекчението.
Процедурно, вие правите Zollanmeldung (Заявление за преместване), използвайки Формуляр 0350, „Zollanmeldung für Übersiedlungsgut“ (Заявление за преместване на контейнери), който е публикуван на сървъра на Формулярите на Bundesfinanzverwaltung (Бандесфинансова агенция), и се свързвате със Zollamt (Инспекция по преместване на контейнери), отговарящ за вашия нов адрес. Подкрепящите документи за преместването на местоживеене обикновено могат да бъдат изпратени по електронен път. Започнете това преди контейнерът ви да бъде изпратен, а не когато е в Хамбург. Ако все още работите чрез администрацията по пристигане, като цяло, главата за Първите стъпки на емигрант в Германия определя последователността, която обгражда това.
Вземане на кола
Колата има два отделни живота на границата: митническия въпрос и въпроса за регистрацията. Те се обработват от различни органи и преминаването през единия не ви помага с другия.
Добрата новина по отношение на митниците е, че личен автомобил може да се използва като Übersiedlungsgut при точно горепосочените условия, а Zoll (Митницата) ще поиска доказателство, че превозното средство е регистрирано в чужбина на ваше име. Ако не отговаря на условията, защото сте го купили наскоро, не местите местожителството си или дванадесетмесечният срок е изтекъл, се прилагат обичайните ставки. Индикативната цифра на Zoll за леки автомобили е около 10 процента мито, а след това 19 процента Einfuhrumsatzsteuer се изчислява върху стойността на превозното средство плюс транспорт плюс самото мито. За автомобил от 30 000 евро това е петцифрена сума, поради което дванадесетмесечната забрана за препродажба на превозни средства с Übersiedlungsgut се прилага наложително, а не номинално.
При регистрация ще ви е необходимо потвърждение от Zollamt, че таксите за внос са уредени, преди Zulassungsstelle да регистрира превозното средство, а автомобил, построен по спецификации извън ЕС, обикновено се нуждае от Einzelabnahme, индивидуално техническо одобрение съгласно §21 StVZO, извършено от TÜV или DEKRA, освен ако няма европейско типово одобрение и сертификат за съответствие. Светлините, инструменталните табла и емисиите са обичайните препънати точки, а разходите за преобразуване могат да бъдат значителни. Планирайте го в бюджета си преди да изпратите автомобила, а не след това. Самият процес на регистрация, заедно с това какво включва немското Zulassung, е разгледан в главата за шофиране в Германия.
Какво не можете да носите
Някои правила тук са по-скоро забрани, отколкото разрешения, и това разграничение е от значение, защото пътуващите инстинктивно предполагат, че малко количество е приемливо.
Правилото за храните е това, което чужденците нарушават най-често, обикновено с нещо, което роднина е приготвил с любов. Месо и мляко, както и всички продукти, произведени от тях, изобщо не могат да бъдат внасяни в ЕС от трета страна. Формулировката на Bundesministerium е grundsätzlich untersagt, забранена по принцип, а правното основание е Регламент (ЕС) 2019/2122. Това не е количествено ограничение, което можете да спазвате. Домашната наденица, сиренето, консервата пастет, сушеното месо: всичко това е забранено, а несъответстващите пратки се отхвърлят и унищожават. Изключенията са тесни и специфични: адаптирано мляко за кърмачета и храна, необходима по медицински причини, в неотворена търговска опаковка до 2 кг, специална храна за домашни любимци, необходима по медицински причини до 2 кг, риба и рибни продукти до 20 кг или една по-голяма риба, и мед и някои други животински продукти до 2 кг. Няколко държави са изцяло извън ограничението, включително Швейцария, Норвегия, Андора, Лихтенщайн и Сан Марино, с отделни споразумения за Исландия, Фарьорските острови и Гренландия. Правилото съществува, за да се предотвратят болести по животните, поради което се прилага без особено съчувствие.
Парите в брой са вторият капан. Ако внасяте или изнасяте 10 000 евро или повече в ЕС, трябва да ги декларирате писмено, без да ви е необходимо предварително запитване. Това следва от член 3 от Регламент (ЕС) 2018/1672, с германската процедура в Zollverwaltungsgesetz, а прагът е на човек. „Barmittel“ е по-широк от банкноти: той обхваща монети и банкноти, прехвърляеми инструменти на приносител, като пътнически чекове, златни монети с чистота най-малко 90 процента и златни кюлчета или самородки с чистота най-малко 99,5 процента. Декларирате онлайн чрез Zoll-Portal или на хартиени формуляри 040000 или 040001. Втора категория, gleichgestellte Zahlungsmittel, която включва спестовни книжки, скъпоценни камъни и други благородни метали, трябва да бъде декларирана устно само ако служител поиска, а обработените бижута, които носите, изобщо не се броят. Недекларирането е нарушение на реда, което се наказва с глоба до един милион евро, като сумата обикновено се задържа, докато въпросът бъде решен. Декларирането е безплатно и отнема минути.
Освен това, познатите категории са: видове, защитени от CITES, Вашингтонската конвенция, която тихомълком улавя туристически сувенири, изработени от слонова кост, корали, кожа на влечуги, някои видове раковини и някои тропически дървесни видове; оръжия и боеприпаси, както и предмети, които много страни третират като обикновени, като например някои ножове и дразнещи спрейове, които попадат под Waffengesetz; и фалшифицирани стоки, които се конфискуват, а не просто се отказват. Лекарствата имат свой собствен режим и накратко, §73(2) № 6 от Arzneimittelgesetz ви позволява да носите количество, подходящо за вашите лични нужди, докато контролираните наркотици изискват шенгенски сертификат по член 75, уреден преди пътуване. Това е отделна глава и е написана под... аптеки и лекарства с рецепта в Германия, което трябва да прочетете преди да летите с лекарства, отпускани с рецепта.
Позволени такси при пътуване
Пристигането от трета държава като пътуващ се регулира от Reisefreimengen, ограниченията за пътуване, и това са ограничения на стойността, а не правилата за пратките по-горе. Към 2026 г. цифрите са 430 евро за пътуващи, пристигащи по въздух или море, 300 евро за пътуващи, пристигащи по друг маршрут, и 175 евро за пътуващи под петнадесет години, независимо от маршрута. Алкохолът и тютюнът имат отделни количествени ограничения и не се броят към ограничението на стойността.
За пътуващи на възраст седемнадесет и повече години, разрешеното количество за тютюн е 200 цигари, или 100 пурети, или 50 пури, или 250 грама тютюн за пушене. Позволеното количество за алкохол е един литър спиртни напитки над 22 процента, или два литра продукт до 22 процента, плюс четири литра тихо вино, плюс шестнадесет литра бира. Струва си да се запомни един детайл: когато неделим артикул надвишава разрешеното количество, като например часовник или кожено яке, таксите се начисляват върху пълната му стойност, а не върху превишението. Часовник на стойност 500 евро, пренасян през летище, се облага с данък от 500 евро, а не от 70. Тъй като тези цифри се коригират от време на време, проверете ги на zoll.de, преди да летите; Zoll поддържа Страници за пътуване на английски език ако все още не четете удобно немски.
Подаръците имат свои собствени правила и те оцеляха непокътнати след реформата от юли 2026 г. Истинският подарък (Geschenksendung), изпратен от едно частно лице на друго, на стойност до 45 евро, е освободен както от мито, така и от ДДС върху вноса, и тъй като новото фиксирано мито предполага продажба от разстояние, то не достига до истинските частни подаръци. Условията са строги: от частно към частно лице, случаен подарък, без никакво плащане, за лична употреба на получателя, а превозвачът трябва да заяви освобождаването в документите. Обърнете внимание, че 45 евро е Freigrenze, праг „всичко или нищо“: при 46 евро цялата пратка става облагаема, а не само допълнителното евро. В рамките на 45 евро има подлимити за ограничени стоки, включително 50 цигари, един литър спиртни напитки над 22 процента, 50 грама парфюм или 0,25 литра тоалетна вода и 500 грама кафе. Това, че роднина пише „подарък“ върху пакет с неща, за които сте платили, не го прави подарък и Цол е добре запознат с тази практика.
Връщане на стоки и възстановяване на ДДС при внос
Ако изпратите нещо обратно на продавач извън ЕС, платените от вас вносни такси не се връщат автоматично. Има начин и той има условия. Митническият кодекс на Съюза, член 118, позволява възстановяване или опрощаване, когато отхвърлите стоки, защото не са съответствали на договора, са били дефектни при предаването или са били повредени преди предаването. Четири условия се прилагат едновременно: стоките са били правилно декларирани, действително сте ги отхвърлили, вместо да ги приемете, не сте ги използвали и те са изнесени или унищожени под митнически надзор. Последното е важно, защото тихото връщане на пратката по пощата, без да уведомите митническите власти, може да ви струва рекламацията.
Подавате заявление с формуляр 0223, Antrag auf Erstattung/Erlass, заедно с допълнителен лист 0235, до Hauptzollamt, който е оценил първоначално митата. Крайният срок е една година от уведомяването за таксите. Заявлението трябва да бъде подписано и изпратено по пощата, факс или като сканиран прикачен файл; обикновен имейл не се приема. Член 118(3) изключва някои случаи, включително когато дефектът е бил известен при договаряне на цената и когато сте продали стоките след откриване на дефекта.
Две честни уговорки. Първо, този начин е предназначен за отхвърлени или дефектни стоки. Обикновената промяна на решението е различна ситуация и публикуваните насоки на Zoll не я третират като случай по член 118, така че попитайте вашия Hauptzollamt, вместо да предполагате. Второ, независимо от възстановяването на сумата от Zoll, таксата за извозване на превозвача е частна такса за вече извършена услуга и не се връща с нея. Отделно, имайте предвид, че вашите германски законови права не са даденост тук: четиринадесетдневният Widerruf и режимът Gewährleistung обвързват търговците, които насочват дейността си към германския пазар, а продавач в трета държава може или не може да бъде обсебен. Тези права и докъде се простират, са посочени в закони за защита на потребителите намлява гаранции за продукти и връщанеПрочетете ги преди да поръчате нещо скъпо от страни извън ЕС, а не след това.
Какво да правя след това
Ако се местите в Германия от страна извън ЕС, най-ценното действие е да се справите правилно и навреме с Übersiedlungsgut (предоставянето на разрешение за пребиваване). Уверете се, че отговаряте на дванадесетмесечните критерии за пребиваване и шестмесечна собственост, съберете документите, които ги доказват, изтеглете формуляр 0350 и представете декларацията до Zollamt, отнасяща се за новия ви адрес, в рамките на дванадесетмесечния период. Не продавайте нищо от превозното средство в продължение на една година след това. Ако в пратката е включено превозно средство, разберете колко ще ви струва Einzelabnahme (обезпечение за вграждане), преди контейнерът да тръгне, защото това е сумата, която решава дали изобщо има смисъл да транспортирате автомобила.
Ако поръчвате от страни извън ЕС, направете сметката, преди да кликнете. Добавете ДДС върху вноса в размер на 19 процента върху цената плюс доставка, добавете три евро за всеки различен вид продукт в кутията, добавете 7,50 евро на куриера и сравнете тази обща сума с продавач от ЕС. Предпочитайте обява, която показва ДДС при плащане или е обозначена като DDP. Запазете фактурата там, където можете да я разпечатате, защото денят, в който пристигне Benachrichtigung, не е денят, в който да започнете да я търсите. И когато нещо ви се струва неясно, първо посетете zoll.de: той е авторитетът, публикува страници на английски език и неговите насоки са актуални по начин, по който повечето статии на трети страни по тази тема очевидно не са.
Една заключителна бележка относно обхвата. Тази глава обяснява как работят правилата; тя не е правен или данъчен съвет, а по-специално митническата класификация е техническа област, в която точният характер на стоките определя резултата. За търговски внос, еднократна пратка с висока стойност или нещо, при което грешка би била скъпоструваща, си струва да се обадите на собствената информационна служба на Zoll и митнически агент.
Източници
Информацията в тази глава е базирана на официалните източници и публикации, изброени по-долу, последно прегледани през юли 2026 г. Тя представлява общо ръководство за ориентация, а не индивидуален правен, данъчен или медицински съвет.
Тази статия е преведена от английски.
